Sebagai bagian dari operasi yang disebut "CARRY ON SELL", pemberi dana dari komando provinsi, setelah penyelidikan ekstensif yang dikoordinasikan oleh wakil jaksa Francesco Caleca dan oleh Dr. Elena Caruso dari jaksa penuntut umum Bologna, melakukan dekrit penyitaan preventif yang dikeluarkan oleh hakim untuk penyelidikan pendahuluan untuk jumlah total 32 juta euro terkait dengan uang tunai, saldo bank, real estat, dan saham perusahaan di provinsi Bologna, Modena, Terni, dan Sassari.
Tindakan pencegahan tersebut dilakukan pada akhir kegiatan investigasi kompleks yang dilakukan oleh unit polisi ekonomi-keuangan Bologna dan dimulai pada tahun 2020 yang berasal dari pemeriksaan pajak yang dilakukan terhadap empat perusahaan Bolognese yang beroperasi dalam pemasaran grosir produk IT.
Investigasi, yang dikembangkan melalui akses perusahaan dan domisiliar, survei dan akuisisi pajak dan dokumentasi IT, menjelaskan penipuan "carousel" yang skema kriminalnya, antara 2016 dan 2019, akan memungkinkan penggelapan PPN sebesar 44 juta euro, memanfaatkan Perundang-undangan UE tentang transaksi intra-komunitas, yang "tidak kena pajak" untuk keperluan PPN.
Sistem penipuan, yang disusun dan diterapkan oleh seorang pria berusia empat puluh lima tahun dari Terni, yang tinggal secara permanen di Bologna, melibatkan 46 perusahaan, sebagian besar total penghindar pajak, berlokasi di Emilia Romagna dan seluruh Italia Utara.
Pelaku penipuan telah menempatkan calonnya sendiri untuk bertanggung jawab atas beberapa perusahaan dengan tugas membeli produk IT dari perusahaan Polandia tanpa menerapkan PPN. Barang-barang tersebut kemudian dijual, hanya "dengan jaminan" dan di bawah biaya, ke perusahaan lebih lanjut yang didirikan secara khusus untuk menempatkan jalur dan subjek ekonomi dalam rantai penjualan sehingga membuat identifikasi skema terlarang dan mereka yang bertanggung jawab menjadi lebih kompleks.
Mekanisme penipuan memungkinkan penggelapan pajak total oleh perusahaan yang terlibat, yang, selain tidak membayar PPN dan tidak menyerahkan pengembalian pajak, juga dihentikan setelah beberapa bulan "aktivitas" untuk segera diganti. Produk TI, yang dijual dengan harga yang sangat kompetitif kepada perusahaan Bolognese, kemudian dipasarkan on line menghasilkan keuntungan yang signifikan dan keuntungan pajak yang tidak semestinya baik dalam hal penghematan pajak maupun kredit PPN yang besar.
Hasil investigasi memungkinkan untuk melaporkan 63 orang yang bertanggung jawab, karena berbagai alasan, atas kejahatan pajak atas pembayaran PPN yang dihilangkan, penerbitan dan penggunaan faktur untuk transaksi yang tidak ada, penghapusan pengembalian pajak, kejahatan yang sebagian dilakukan di Bologna daerah dan sebagian di daerah Italia lainnya.
Untuk provinsi Bologna saja, serangkaian faktur palsu direkonstruksi, yang penggunaannya dalam deklarasi, untuk 210 juta, memimpin kantor kejaksaan setempat untuk memberikan 10 pemberitahuan kesimpulan penyelidikan kepada pelaku penipuan dan kepada perwakilan hukum perusahaan yang beroperasi di wilayah Bologna, menentang kejahatan mengeluarkan dan menggunakan faktur untuk operasi yang tidak ada yang hukuman maksimal 8 tahun penjara.
Tindakan yang dilakukan sekali lagi menunjukkan komitmen Guardia di Finanza dalam memerangi penipuan PPN dan secara lebih umum melawan penghindaran pajak yang merupakan hambatan serius bagi pembangunan ekonomi karena mendistorsi persaingan dan alokasi sumber daya , merusak hubungan kepercayaan antara warga negara dan Negara dan menghukum keadilan, mengurangi ruang untuk intervensi demi kelompok sosial terlemah. Oleh karena itu pentingnya tindakan "bedah" yang dilakukan oleh Guardia di Finanza terhadap total penghindar pajak dan penipu.
